Какому бизнесу положена господдержка в 2021 году

Новые выплаты:субсидия за нерабочие ноябрьские днисубсидия за введение карантина в регионе

Во втором полугодии 2021 года ситуация с распространением коронавируса резко ухудшилась. Во многих регионах продолжают вводиться ограничения, а дни с 30 октября по 7 ноября были объявлены нерабочими.

В связи с этим Правительство России разработало две новые меры поддержки малого бизнеса – субсидию за карантин и за нерабочие дни. Правила предоставления выплат утверждены Постановлением Правительства РФ № 1513 от 07.09.2021 г. с изменениями согласно Постановлению № 1849 от 28.10.2021 г.

На получение субсидии имеют право претендовать субъекты среднего и малого предпринимательства из наиболее пострадавших областей. Цель помощи – частичная компенсация расходов работодателя на выплаты зарплат сотрудникам и поддержание деятельности.

Внимание! Уточнение: пока выдается только субсидия за дни простоя. Выплата за карантин заработает с 1 декабря 2021 года.

Как отразить в учете и на что можно потратить субсидию за нерабочие дни

Субсидию по Постановлению N 1513 можно потратить на любые цели по бизнесу — она не целевая. Если за счет этой субсидии выплачивается зарплата, то она облагается налогами и взносами на общих основаниях. На текущий момент исключений нет — будем следить за нормативной базой.

Возможны правки в НК РФ, связанные с данной субсидией (ее исключат из доходов в НУ, зарплату за счет субсидии не будут облагать НДФЛ и страховыми взносами в пределах МРОТ) — законопроект чтения прошел. Расходы за счет субсидии на нерабочие дни учитываются в НУ.

Алгоритм отражения в 1С совпадает с тем, что применялся при получении субсидии по Постановлению N 976:

См. также:

Субсидии для начинающих предпринимателей от центра занятости

Если вы стоите на учете как безработный в центре занятости и решили открыть свое дело, то можете рассчитывать на выплату для малого и среднего бизнеса по программе Минэкономразвития.

Региональная выплата и сумма определяется в зависимости от региона. Например, в Москве установлена минимальная сумма равная 10 200 рублей, а вот в Подмосковье уже 145 560 рублей.

Субсидия выделяется на оформление документов, организационные вопросы при открытии и оплату госпошлин. Необходимо будет отчитаться о целевом расходовании суммы по назначению. Актуальную информацию о размере финансовой выплаты можно получить в местном центре занятости.

Автоматическое продление некоторых видов лицензий

В 2021 году некоторые виды лицензий, сроки действия которых истекают в период с 1 января по 31 декабря 2021 г. и должны заново продлеваться на 1 год, будут продлены автоматически. Мера поддержки относится к социально значимым отраслям, а также к розничной продаже алкоголя, и поможет некоторым представителям малого бизнеса сократить расходы в период пандемии.

Перечень видов лицензий утвержден Постановлением Правительства РФ № 109 от 04.02.2021 г.

Арендные каникулы

Правительство РФ подписало Постановление об отсрочке уплаты арендных обязательств для всех пострадавших в пандемию отраслей. Это касается даже тех, кто не состоит в реестре малого и среднего бизнеса.

Арендные каникулы действовали с апреля по октябрь 2020 года. В этот период предприниматели могли не вносить платежи по арендным договорам, а после октября выплачивать по 50% от суммы договора. Платить за период с апреля по октябрь всё же придется, но разрешено погашать сумму долга частями с января 2021 года. Причем график платежей должен быть ежемесячным, но сумма не более 50% от обычной стоимости аренды. Требовать сразу полную сумму долга, или его половину, арендодатель не может.

Получить отсрочку платежа по аренде можно было только при условии, что договор заключен до начала пандемии. Арендодателям запрещается начислять неустойку, штрафы и выселять предпринимателей из помещений. Каникулы не коснулись коммунальных услуг, их необходимо оплачивать в полном объеме.

В 2021 году предприниматели могут рассчитывать на отсрочку по аренде только по соглашению обеих сторон. Для оформления отсрочки достаточно заключить дополнительное соглашение с арендодателем, где прописаны новые условия аренды и график погашения задолженности.

Более 50 банков компенсируют бизнесу комиссии за платежи через сбп

Возмещение комиссий в системе быстрых платежей (сбп)

Государство приняло решение активно развивать и поддерживать систему быстрых платежей. Для этого выделяются средства на возмещение комиссии малому и среднему бизнесу за применение СБП для расчетов с клиентами.

Комиссия при расчете через СБП составляет не более 0,7%, в то время как по эквайрингу — 1,5-2,5%. А в 2021 году предприниматели могут получить возврат комиссии за переводы от физических лиц за период с 01.07.21 по 31.12.21 г.

Для приема платежей рекомендуется приобрести онлайн-кассу, в которой уже встроена функция расчетов через СБП. МТС Касса предоставляет кассовые аппараты на выгодных условиях как в аренду, так и в рассрочку.

Получить бесплатную консультацию

Возобновление льготного кредита по программе фот 3.0

С 1 ноября 2021 года представителям малого бизнеса вновь выдается кредит на восстановление деятельности и зарплату работникам по ставке 3% сроком на 18 месяцев. Первые полгода платить ничего не надо, а в следующий год долг гасится равными платежами.

Основанием для возобновления льготы является Постановление Правительства № 1850 от 28.10.2021 г.

Гранты для поддержки предпринимателей

Предприниматель может получить софинансирование, в форме безвозвратной выплаты от государства. На 2021 год установлены суммы грантов от 60 000 рублей до 25 000 000 рублей. Рассчитывать на такую поддержку могут начинающие и давно действующие предприниматели.

Для получения грантов необходимо подать заявку на участие в конкурсном отборе, подробно расписать бизнес-план и на что планируется использовать сумму денег. Критерием отбора чаще всего становятся:

• сфера деятельности предпринимателя;
• объем выручки от деятельности;
• количество рабочих мест.

В 2021 году активное содействие оказывается производству, сельскому хозяйству, фермерам, туризму.

На что можно потратить полученный грант:

• приобретение сырья, материалов и т. д., но не больше 20% от выданной суммы;
• аренда или ремонт помещений, необходимых для развития бизнеса. Также не более 20% от суммы;
• приобретение необходимого для бизнеса программного обеспечения, лицензий, патентов и т. д.

За полученные деньги придется отчитаться, поэтому тратить их на свое усмотрение нельзя.

Документ

Проект постановления Правительства РФ

Как будут давать компенсацию

В первую неделю каждого нового месяца банки — участники системы быстрых платежей будут передавать Минэкономразвития данные:

1. О количестве операций, которые совершили малые и средние предприятия.
2. Об уплаченной комиссии за прием платежей с помощью СБП.

В течение 20 рабочих дней ведомство будет проверять данные и перечислять в банки субсидию на компенсации. Банки будут перечислять деньги предпринимателям на их расчетные счета в течение пяти дней.

В Минэкономразвития утвердили список из 53 банков для участия в программе возмещения комиссий от СБП. В список вошли и крупные банки, и небольшие, на все выбранные банки приходится 95% рынка платежей.

Как воспользоваться каникулами

• Для ИП на УСН никаких заявлений писать не надо. Просто в годовой декларации укажите ставку налога 0%.

• Для ИП на ПСН укажите ставку 0% в заявлении на патент.

Как и где получить полную информацию о мерах господдержки для малого бизнеса

Дата публикации: 25.11.2021

Как оформить кредит

Для заключения договора обратитесь в один из банков, принимающих участие в госпрограмме, до 30 декабря 2021 года.

Как правило, требуется предоставить: заявку, учредительные и правоустанавливающие документы, бухгалтерскую отчетность и другие документы на усмотрение кредитной организации. Пока действует кредитный договор, обязательно сохранение не менее 90% штата.

Все вопросы по льготе можно задать банкам-участникам программы.

Как получить помощь

1. Узнайте самостоятельно, имеете ли вы право на получение субсидий. Для этого воспользуйтесь специальным сервисом ФНС. Достаточно ввести ИНН.

2. Заполните и отправьте заявление. Никакие другие документы не нужны.

   Форма заявления на предоставление субсидии за карантин приведена в Приложении № 2 Постановления № 1503, для субсидии за нерабочие дни – в Приложении № 4. Потребуется указать наименование организации, численность работников, реквизиты счета.

   Заявление направляется в налоговый орган по месту нахождения организации или по месту регистрации ИП.

   Подать заявление можно в электронной форме через личный кабинет (ЛК) юрлица или ИП на сайте ФНС, а также по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Есть еще варианты: если нет ЛК, заполнить заявление на сервисе ФНС (ссылка выше), распечатать и отправить по почте заказным письмом, или лично прийти в налоговую и заполнить бланк заявления там.

   Сроки подачи заявлений на субсидии:

   • За нерабочие дни – с 1 ноября по 15 декабря 2021 года.

   • За карантин – в течение 2-х месяцев со дня установки ограничительных мер в регионе (карантина).

3. Дождитесь перечисления средств.

   В течение пяти рабочих дней Федеральная налоговая служба проверяет обращение и рассчитывает субсидию. Деньги выплачивает Федеральное казначейство после получения сведений из ФНС. Неправомерно полученную помощь придется вернуть.

   Всю информацию по оформлению субсидий предоставляют региональные налоговые инспекции.

Как получить субсидию

Для получения помощи необходимо пройти отбор. Условия подачи заявления и участия в конкурсе размещены на сайте Фонда развития информационных технологий.

Какие организации вправе стать получателем кредита

• Зарегистрированные в реестре МСП с 01.07.2020 г. по 01.07.2021 г..

• Участники предыдущих программ, вид деятельности которых относится к наиболее пострадавшим.

• Участники программы ФОТ 2.0 из сфер культуры и общепита.

Каким организациям и ип положена льгота

Узнать, положена льгота вашему бизнесу или нет, можно в налоговой инспекции по месту жительства.

Льготное кредитование

Программа действует с 2022 года и продлена до 2024 года. Суть программы в выдаче предпринимателям кредитов по сниженной ставке равной 7%, недополученную прибыль возмещает государство. Банки, которые участвуют в программе можно посмотреть на сайте Мой бизнес РФ.

Рассчитывать на льготное кредитование могут не все, а только те сферы деятельности, которые государство считает более приоритетными:

• розничная торговля;
• сельское хозяйство и фермерство;
• агентства внутреннего туризма;
• наука и техника;
• здравоохранение;
• образование;
• бытовые услуги;
• обрабатывающая промышленность;
• сфера общепита.

Для получения кредита необходимо соответствовать ряду критериев, которые можно также найти на сайте Мой бизнес РФ.

Льготные тарифы страховых взносов

С 1 января 2021 года для малого и среднего бизнеса установлено бессрочное право уплаты страховых взносов по льготным тарифам (пп. 17 п. 1 и п.2.1 ст. 427 НК РФ):

• 10% — на пенсионное страхование;

• 0% — на соцстрахование;

• 5% — на медстрахование.

Пониженные ставки применяются только к части ежемесячной выплаты сотруднику, превышающей федеральный МРОТ. Данная мера поддержки закреплена в п. 9 ст. 2 Федерального закона 102-ФЗ от 01.04.2020 г.

Информацию о льготе предоставляет ФСС, а также Пенсионный фонд.

Льготный налоговый режим для ип

НПД — налог на профессиональный доход, который ранее был разработан специально для статуса «Самозанятый». С недавних пор на него могут перейти и ИП.

Преимущества ИП при переходе на НПД:

1. Отсутствие отчетов и деклараций.
2. Формирование чека в мобильном приложении, а не на кассе.
3. Отсутствие обязанности уплаты фиксированных страховых взносов.
4. Автоматическое начисление налога к уплате.
5. Привлекательные налоговые ставки (4-6%).

Перейти на льготный налоговый режим можно при соблюдении требований ч. 3 ст. 15 Федерального Закона № 422-ФЗ от 27.11.2022:

• реализация товаров собственного производства или самостоятельное оказание услуг;
• нет наемных работников;
• годовой доход ИП не превышает 2,4 млн рублей.

Мораторий на плановые проверки

Внимая трудностям бизнеса в период пандемии, для субъектов МСП государство приостановило плановые надзорные мероприятия до конца 2022 года. Основание – Постановление Правительства РФ № 1520 от 08.09.2021 г.

Мораторий на плановые проверки

В марте 2020 года ФНС выпустила Приказ от 20.03.2020 № ЕД-7-2/181, в котором говорится о приостановлении всех плановых проверок малого и среднего бизнеса. Также не требовалось продление лицензий и разрешений на ведение бизнеса, у которых заканчивался срок действия.

Согласно приказу ФНС были приостановлены:

• начатые выездные проверки;
• выездные проверки;
• проверки торгового оборудования и онлайн-касс.

Председатель Правительства Михаил Мишустин 30 ноября 2020 года подписал Постановление № 1969 о продлении моратория на плановые проверки до декабря 2021 года.

Организации, чья деятельность связана с рисками причинения вреда окружающей среде или здоровью людей, под мораторий не попадают.

Однако в 2021 году ФНС возобновила проверку наличия онлайн-касс и правил соблюдения кассовой дисциплины. Что может послужить причиной визита налоговой службы и что она проверяет читайте в нашей статье.

Налоговые каникулы в 2021 году

ИП продлили возможность воспользоваться налоговыми каникулами до 2023 года.

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами в 2021 году:

• впервые зарегистрированные предприниматели;
• предприниматель, который использует упрощенную систему налогообложения или патент;
• предприниматели, сфера деятельности которых входит в льготную категорию (производство, бытовые услуги населению, гостиничный бизнес, научная или социальная деятельность).

Больше информации можно найти на сайте ФНС. В общей сумме за всё время мерами поддержки смогли воспользоваться примерно 2 млн ИП и организаций.

Новая форма поручительства для мсп

В сентябре 2021 года Правительство дало старт новой программе господдержки — «зонтичное» поручительство. Это дополнительная помощь для малого и среднего предпринимательства. Теперь для получения кредита, можно будет воспользоваться поручительством от Корпорации МСП.

Кредит в банке будет выдаваться одномоментно, то есть обращаться в саму Корпорацию не надо. Есть и дополнительный бонус — комиссию за поручительство будет платить банк, а не предприниматель.

Благодаря «зонтичному» поручительству кредит смогут получить организации, для которых это было проблематично. К тому же ставка по кредиту будет ниже на 1-3%.

В программе участвуют: банк «Открытие», ПСБ, РНКБ, Сбербанк, ВТБ и МСП Банк.

Отсрочки и льготы по кредитам. кредитные каникулы

В связи с пандемией Центральный Банк России опубликовал информационное письмо № ИН-06-59/83 от 22.10.2021 г., в котором рекомендовал кредитным организациям содействовать представителям МСП и самозанятым гражданам, если они обратятся с заявлением об изменении условий кредита. Рассматриваются обращения даже тех заемщиков, кто уже пользовался данной услугой.

Решения принимаются банками на основании собственной программы реструктуризации кредитов. Что могут предложить: отсрочку платежей, уменьшение ежемесячных платежей за счет увеличения срока кредита.

Последний день обращения – 31 декабря 2021 года.

Получение субсидии в 1с

В 1С:Бухгалтерия 3.0 возможность сформировать заявление реализована патчем от 31.10.2021. Чтобы загрузить патч перейдите Администрирование — Интернет-поддержка и сервисы — Обновление версии программы — Обновление программы. Затем Подробнее — Исправления (патчи) — перейдите по ссылке и снимите все флажки. Отметьте флажком только тот патч, который надо загрузить «Заявление о предоставлении субсидии за нерабочие дни (КНД 11500127)». Нажмите кнопку ОК.

Затем вышло обновление в версии 3.0.105.31.

Если отправленное Заявление о предоставлении субсидии за нерабочие дни вернулось с ошибками типа

«Нарушение установленного порядка представления сведений (код ошибки 0100000000)

Структура файла обмена не соответствует требованиям формата (код ошибки 0300300000)

В налоговом органе отсутствуют сведения об указанном счете (код ошибки 0100800011)

В налоговом органе отсутствуют сведения об указанном счете: НомСч=40702810…. /Файл/Документ/ЗаявСубсид/СвБанк, НОМСЧЕТ, 40702810… (код ошибки 0300300001)»

То проверьте номер счета. Если счетов несколько, то выберите другой счет и отправьте заявление еще раз.

В 1С в Заявление о предоставлении субсидии по умолчанию подставляется Основной банковский счет из карточки Организации (Главное — Организации — Банковские счета — флажок Использовать, как основной).

Если проблема таким образом не решилась, то рекомендуем позвонить в налоговую и уточнить, какой счет они ожидают увидеть.

Продление налоговых каникул

Федеральный закон 266-ФЗ от 31.07.2020 г. продлил налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН. До конца 2023 года для них устанавливается нулевая ставка.

Расчет размера субсидии

Расчет субсидии для ИП и организаций ведется по следующей формуле:

3 МРОТ х Районный коэффициент х Сумма страховых взносов х Количество трудоустроенных безработных

Расчет суммы кредита

Сумма рассчитывается по формуле:

1 МРОТ х 12 месяцев х количество сотрудников, но не более 300 млн рублей.

Субсидии на заработную плату сотрудникам

В 2021 году предприниматели малого и среднего бизнеса могут получить субсидию в размере 3 МРОТ за наем в штат сотрудников, которые стояли на учете в центре занятости. В сумму выплаты входят страховые взносы и все коэффициенты.

Главные критерии выплаты субсидии на заработную плату:

• фирма должна быть зарегистрирована и работать в период до 1 января 2021 года;
• не должно быть задолженности по заработной плате, налогам, страховым взносам;
• не проходят процедуру банкротства или ликвидации;
• приняли на работу сотрудника на полный рабочий день;
• установили новому сотруднику заработную плату не ниже МРОТ по региону.

Если принимаете на работу нового сотрудника и хотите получить на него выплаты, то обязательно проверьте его статус. Он не должен проходить как самозанятый, ИП или глава крестьянского хозяйства.

Как рассчитывается сумма субсидии в 2021 году в:

Размер субсидии = (МРОТ страховые взносы) * Районный коэффициент * Количество оформленных на работу безработных х Число месяцев

Субсидия выплачивается в три этапа, каждый равен одному МРОТ. Первую часть перечислят после первого отработанного месяца трудоустроенным сотрудником, вторую — через три месяца, и третью — после полугода. Выплаты можно потратить только на нанятого сотрудника: оплатить расходы на обучение, организацию рабочего места, оплатить страховые взносы и другие расходы.

Субсидия за трудоустроенного безработного

3 МРОТ – такую сумму готово выплатить государство в 2021 году организациям за каждого оформленного в штат безработного. Основание – Постановление Правительства РФ № 362 от 13.03.2021 г.

Субсидия на закупку российского по

Субъектам МСП в 2021-2024 годах возместят до 50 % расходов на использование российского программного обеспечения. Основание – Постановление № 1031 от 28.06.2021 г.

Предоставление субсидии осуществляет Минцифры России в рамках федерального проекта «Цифровые технологии».

Требования к организациям и ип для получения субсидии

• Работодатель имеет госрегистрацию до 1 января 2021 года.

• Отсутствуют любые долги: по налогам, штрафам, зарплате, процентам и т. д.

• Компания не ликвидируется, не находится в процессе реорганизации, банкротства.

• Сотрудник принят на полный рабочий день и ему назначен оклад не менее размера МРОТ по региону.

Требования к организациям и ип для получения субсидий

• На 10 июля 2021 года бизнес числится в едином реестре МСП.

• Вид деятельности по ОКВЭД входит в специальный перечень отраслей, прилагаемый к Постановлению № 1513:

  перечень для субсидии за карантин приведен в Приложении № 3, для субсидии за нерабочие дни – в Приложении № 5.

  Как правило, это услуги парикмахерских, химчисток, общественного питания, деятельность в области спорта, развлечений, искусства и другие.

  Перечень отраслей экономики, нуждающихся в поддержке при введении карантина, дополнен видами деятельности из сферы розничной торговли.

• На 1 июля 2021 года отсутствуют недоимки по уплате налогов и взносов, в совокупности превышающие сумму 3 тысячи рублей.

• Компания не ликвидируется, не находится в процессе реорганизации, банкротства, не исключена из ЕГРЮЛ.

• ИП не прекратил работу, не исключен из ЕГРИП.

• Получатель субсидии на карантин работает в регионе, где с 1 декабря 2021 года вводятся ограничения из-за коронавируса.

Улучшение условий по госзаказам

Согласно Постановлениям Правительства РФ № 1128 от 07.07.2021 года и № 1034 от 28.06.2021 года с 1 января 2022 года произойдут следующие изменения:

• Закупки товаров и услуг у представителей МСП будут осуществляться в объеме не менее 25% вместо 15%.

• Сокращаются предельные сроки оплаты: по государственным контрактам – с 15 до 7 рабочих дней, по другим договорам – с 30 до 15 дней.

Где получить информацию по госзакупкам: в региональных центрах «Мой бизнес» и на официальном сайте ЕИС Закупки.